Export für die Zusammenfassende Meldung für innergemeinschaftliche Lieferungen

Was ist eine Zusammenfassende Meldung

Sie kennen es: verkaufen Sie Waren oder Dienstleistungen im Inland, dann müssen Sie die daraus anfallende Umsatzsteuer vom Kunden einfordern und diese an Ihr Finanzamt abführen. Auf der Rechnung weisen Sie also die Umsatzsteuer aus. Verkaufen Sie nun aber an Unternehmen im EU-Ausland, dann greift das sogenannte „Reverse Charge Verfahren“. Nicht Sie führen die Umsatzsteuer an Ihr Finanzamt ab, sondern der Käufer zahlt die Umsatzsteuer in seinem eigenen Land. Sie weisen also auf der Rechnung selbst keine Umsatzsteuer aus. Bei einer solchen Transaktion kann es natürlich auch vorkommen, dass der Empfänger in seinem Land von der Abführung der Umsatzsteuer befreit ist, sofern es sich bei diesem ebenfalls um ein Unternehmen handelt.

Damit auch wirklich nur berechtigte Empfänger-Unternehmen von der Befreiung der Umsatzsteuerabführungspflicht profitieren, gibt es die Zusammenfassende Meldung (ZM). In dieser Meldung führen Sie umsatzmäßig alle Verkäufe an Unternehmen des EU-Auslands auf, bei denen die Steuerlast tatsächlich von Ihnen auf den Kunden übergegangen ist. Im Rahmen des Datenaustauschs der jeweiligen Steuerbehörden kann nun geprüft werden, ob die Informationen aus der ZM auch mit den Steuererklärungen übereinstimmen.

Eine Zusammenfassende Meldung müssen Sie also nur abgeben, wenn Sie innergemeinschaftliche Lieferungen bzw. Dienstleistungen mit anderen EU-Mitgliedländern ausführen. Eine ZM ist nicht notwendig, wenn Sie Kleinunternehmer sind und dementsprechend auch keine Umsatzsteuer ausweisen. Auch für Einkäufe aus dem EU-Ausland wird keine ZM fällig.

So funktioniert der Export für die Zusammenfassende Meldung in der ameax Faktura

Mit der ameax Faktura können Sie Ihre Umsätze aus den innergemeinschaftlichen Lieferungen ganz einfach in die ZM zusammenfassen sowie exportieren und später über das ELSTER-Portal an Ihr zuständiges Finanzamt übermitteln.

Klicken Sie dazu in der Hauptmenüleiste auf "Faktura" und anschließend auf "Fibu Export". In der nun erscheinenden Maske wählen Sie den Button "ZM-Meldung Zusammenfassende Meldung-Export" aus. Jetzt muss nur noch der richtige Beleg-Zeitraum für die Zusammenfassende Meldung ausgefüllt werden und schon kann der Export angestoßen werden [Abb. 1].

Darüber hinaus können Sie sich einen Report zur Zusammenfassenden Meldung über Ihren Statistikbereich erstellen (Hauptmenüleiste, Button "Statistik", "Zusammenfassende Meldung (ZM)"). Hier haben Sie die Möglichkeit, nach Beleg und Kundennummer zu filtern.

Hier finden Sie weitere Informationen rund um die ameax Faktura:
"Der Export für die Finanzbuchhaltung"
"Hilfreiche Funktionen für Belegerstellung und -versand innerhalb der ameax Faktura"
"Zusatzfelder im Lieferschein und individuelle Benennung von Belegen in ameax Faktura"
"Übersichten von Provisionszahlungen exportieren"
"Überfällige Forderungen jetzt direkt an abilita Inkasso übergeben – neue Schnittstelle im Fakturex-Mahnwesen"